Was ist die Aktivrente?
Seit dem 1. Januar 2026 gilt die Aktivrente: Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und weiter angestellt arbeitet, kann bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat steuerfrei verdienen. Im Jahr sind das bis zu 24.000 €. Ziel ist, dass sich Arbeiten im Rentenalter mehr lohnt und erfahrene Fachkräfte länger im Beruf bleiben.
Der Freibetrag gilt für den Lohn aus einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung. Selbstständige, Freiberufler, Beamte und Menschen, die vorzeitig in Rente gegangen sind, profitieren nicht. Sozialversicherungsbeiträge fallen auf den Lohn weiterhin an, steuerfrei ist nur die Einkommensteuer.
Bis 2.000 € steuerfrei
Liegt Ihr Lohn darüber, wird nur der Teil oberhalb des Freibetrags versteuert.
Beispiel: 2.000 € Lohn
Mit 1.400 € Rente sinkt die Jahressteuer von 6.171 € auf 237 €.
So rechnet der Aktivrente-Rechner
Der Rechner ermittelt Ihre Einkommensteuer zweimal: einmal so, als gäbe es die Aktivrente nicht, und einmal mit dem Freibetrag. Die Differenz ist Ihre Ersparnis. Dafür werden diese Bausteine zusammengezählt:
- Lohn abzüglich Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), bei der Aktivrente nur der Teil über 2.000 € pro Monat,
- gesetzliche Rente mit ihrem Besteuerungsanteil: bei Rentenbeginn 2025 sind 83,5 % steuerpflichtig, bei Rentenbeginn 2026 84 %, abzüglich 102 € Werbungskostenpauschale,
- weitere Einkünfte und Ihre abziehbaren Beiträge,
- der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 €.
Die Steuer wird mit dem amtlichen Tarif 2026 nach § 32a EStG berechnet (Grundfreibetrag 12.348 €), bei Ehepaaren mit dem Splittingverfahren.
Zwei Beispiele
| Fall (Rente 1.400 €, Beginn 2025) | ohne | mit | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| Lohn 2.000 €/Monat | 6.171 € | 237 € | 5.934 € |
| Lohn 3.000 €/Monat | 10.080 € | 2.760 € | 7.320 € |
Je höher Ihr übriges Einkommen ist, desto mehr ist der Freibetrag wert, weil er Einkommen mit einem höheren Steuersatz freistellt.
Gut zu wissen
- Die Aktivrente setzt voraus, dass Sie die Regelaltersgrenze erreicht haben. Ob Sie die Rente schon beziehen oder aufschieben, spielt keine Rolle.
- Kranken-, Pflege- und gegebenenfalls Rentenbeiträge werden weiter vom Lohn abgezogen. Netto steigt also um die gesparte Steuer, nicht um den ganzen Freibetrag.
- Der Rechner ist eine vereinfachte Schätzung. Solidaritätszuschlag, Progressionsvorbehalt und Sonderfälle sind nicht berücksichtigt.
Häufige Fragen
Wie viel darf ich mit der Aktivrente steuerfrei verdienen?
Bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat, also bis zu 24.000 € im Jahr, bleiben steuerfrei.
Ab wann gilt die Aktivrente?
Seit dem 1. Januar 2026 für alle, die die Regelaltersgrenze erreicht haben und angestellt weiterarbeiten.
Gilt die Aktivrente auch für Selbstständige?
Nein. Sie gilt nur für Arbeitslohn aus einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung. Selbstständige, Beamte und Frührentner sind ausgenommen.
Muss ich auf den steuerfreien Lohn Sozialabgaben zahlen?
Ja. Die Aktivrente befreit nur von der Einkommensteuer. Sozialversicherungsbeiträge fallen weiterhin an.
Ist die Rente selbst durch die Aktivrente steuerfrei?
Nein. Die gesetzliche Rente wird weiter mit ihrem Besteuerungsanteil versteuert. Steuerfrei ist nur der Lohn bis 2.000 € im Monat.
Quellen und Stand
- Aktivrentengesetz (in Kraft seit 1.1.2026): 2.000 € Arbeitslohn pro Monat steuerfrei
- § 32a EStG, Einkommensteuertarif 2026
- § 22 EStG, Besteuerungsanteil der Rente
- § 9a EStG, Arbeitnehmer-Pauschbetrag
Alle Werte geprüft am 24. Oktober 2026. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte ohne Gewähr und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.