Lohnsteuer 2026 nach dem amtlichen Verfahren
Die Lohnsteuer ist die Einkommensteuer auf Arbeitslohn, die Ihr Arbeitgeber jeden Monat direkt einbehält. Wie hoch sie ist, legt der Programmablaufplan (PAP) des Bundesfinanzministeriums fest. Unser Rechner nutzt genau diesen amtlichen PAP 2026, deshalb stimmen die Ergebnisse mit der Lohnabrechnung überein, solange keine Sonderfälle wie Freibeträge oder Einmalzahlungen dazukommen.
Neben der Lohnsteuer zeigt der Rechner den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer. Die Balken vergleichen alle sechs Steuerklassen für dasselbe Gehalt, so sehen Sie sofort, wie stark die Steuerklasse die monatlichen Abzüge verändert.
Lohnsteuer-Tabelle 2026 (Monat, inklusive Soli)
| Brutto | Kl. I | Kl. III | Kl. IV | Kl. V | Kl. VI |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.000 € | 88,16 € | 0,00 € | 88,16 € | 298,00 € | 342,33 € |
| 3.000 € | 293,08 € | 35,33 € | 293,08 € | 625,66 € | 665,00 € |
| 4.000 € | 524,50 € | 201,83 € | 524,50 € | 944,91 € | 989,25 € |
| 5.000 € | 782,41 € | 401,83 € | 782,41 € | 1.280,33 € | 1.324,58 € |
| 6.000 € | 1.074,33 € | 620,66 € | 1.074,33 € | 1.624,25 € | 1.668,50 € |
Annahmen: kinderlos, ohne Kirchensteuer, gesetzlich versichert mit 2,9 % Zusatzbeitrag.
So wird die Lohnsteuer berechnet
- Der Monatslohn wird auf ein Jahr hochgerechnet.
- Abgezogen werden der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), der Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €), bei Steuerklasse II der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 €) und die Vorsorgepauschale für Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung.
- Auf das so ermittelte zu versteuernde Einkommen wird der Tarif 2026 angewendet (Grundfreibetrag 12.348 €). In Steuerklasse III gilt das Splittingverfahren, in V und VI eine eigene Berechnung.
- Die Jahressteuer wird auf den Monat umgerechnet.
Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
Der Soli beträgt 5,5 % der Lohnsteuer, fällt aber erst an, wenn die Jahreslohnsteuer über 20.350 € liegt. Darüber steigt er in einer Milderungszone langsam an. Die Kirchensteuer beträgt 8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 9 % in allen anderen Ländern. Für Soli und Kirchensteuer werden Kinderfreibeträge berücksichtigt, für die Lohnsteuer selbst nicht.
Lohnsteuer ist nicht die endgültige Steuer
Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung. Mit der Steuererklärung wird die tatsächliche Einkommensteuer berechnet. Haben Sie Werbungskosten über dem Pauschbetrag, gibt es meist Geld zurück. Paare mit III/V müssen eine Erklärung abgeben und zahlen manchmal nach. Ihre Jahressteuer rechnen Sie mit dem Einkommensteuerrechner aus, Ihr Netto mit dem Brutto-Netto-Rechner.
Häufige Fragen
Wie viel Lohnsteuer zahle ich bei 3.000 € brutto?
In Steuerklasse I rund 293,08 € im Monat (2026, kinderlos, ohne Kirchensteuer), in Steuerklasse III rund 35,33 €.
Welche Steuerklasse zahlt am wenigsten Lohnsteuer?
Steuerklasse III, weil dort der doppelte Grundfreibetrag und das Splitting gelten. Dafür hat der Partner Steuerklasse V mit hohen Abzügen.
Wann fällt Soli auf die Lohnsteuer an?
Wenn die Jahreslohnsteuer über 20.350 € liegt (bei Steuerklasse III das Doppelte).
Ist der Lohnsteuerrechner amtlich?
Er rechnet nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026 des BMF. Verbindlich ist aber nur die Abrechnung Ihres Arbeitgebers.
Quellen und Stand
- BMF: Programmablaufplan für den Lohnsteuerabzug 2026
- § 32a EStG (Tarif 2026)
- Solidaritätszuschlaggesetz 1995
Alle Werte geprüft am 24. Oktober 2026. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte ohne Gewähr und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.